Понедельник, 5 декабря 2016 г.
Блог Молодого аналитика
Доступно о сложном
Дайте человеку цель, ради которой стоит жить, и он сможет выжить в любой ситуации.
Иоганн Вольфганг Гёте

финансовый

Подписаться на эту метку по RSS

Финансовый анализ

Финансовый анализ

Финансовый анализ - это анализ отдельных расчетных показателей и их совокупности, коэффициентов и динамики роста (падения) с целью увеличения чистой прибыли, финансовой устойчивости и финансовой независимости предприятия.

Основная задача финансового анализа - это рациональное использование имеющихся финансовых ресурсов с целью получения максимальной прибыли. 

Этапы финансового анализа:

  • Определение целей финансового анализа.
  • Определение точных определений терминов, которые применяются в финансовом анализе.
  • Сбор необходимых данных.
  • Проверка корректности собранных данных.
  • Далее действуете в соответствии с выбранной методикой (технологией).

Цели (причины) применения финансового анализа:

  • Оптимизация вложения капитала во внеоборотные и оборотные активы.
  • Оптимизация налоговых платежей в бюджет, налоговое планирование.
  • Вложение свободных денег в наиболее ликвидные активы, инвестиционное планирование.
  • Грамотное создание финансовых фондов организации для целей ее развития и целей потребления владельцами бизнеса, финансовое планирование.
  • Учет и контроль использования капитала, доходов и денежных фондов.

Каждый внешний пользователь может проводить финансовый анализ, но у каждого свои задачи:

  • Налоговая – при выборе налогоплательщика для проведения налоговой проверки.
  • Кредитные организации – для принятия решения о выдаче кредита.
  • Инвесторы – определяясь, куда вложить средства.
  • Поставщики – размышляя о том, можно ли вам предоставить товарный кредит.

Источниками информации для финансового анализа являются как внутренние (внутренняя отчётность), так и внешние (фина.отчётность и другие количественные данные). И конечно внутренние пользователи такого анализа имеют большое преимущество, по сравнению с внешними, т.к. даже заказывая такого рода анализ у сторонней консалтинговой фирмы им не всегда предоставляю полную информацию о предприятии, и поэтому и результаты анализа будут не истинными.

В зависимости от конкретных задач финансовый анализ может осуществляться в следующих видах:

  • экспресс-анализ (предназначен для получения за 1-2 дня общего представления о финансовом положении компании на базе форм внешней бухгалтерской отчетности);
  • комплексный финансовый анализ (предназначен для получения за 3-4 недели комплексной оценки финансового положении компании на базе форм внешней бухгалтерской отчетности, а также расшифровок статей отчетности, данных аналитического учета, результатов независимого аудита и др.);
  • финансовый анализ как часть общего исследования бизнес-процессов компании (предназначен для получения комплексной оценки всех аспектов деятельности компании - производства, финансов, снабжения, сбыта и маркетинга, менеджмента, персонала и др.); 
  • ориентированный финансовый анализ (предназначен для решения приоритетной финансовой проблемы компании, например оптимизации дебиторской задолженности на базе как основных форм внешней бухгалтерской отчетности, так и расшифровок только тех статей отчетности, которые связаны с указанной проблемой);
  • регулярный финансовый анализ (предназначен для постановки эффективного управления финансами компании на базе представления в определенные сроки, ежеквартально или ежемесячно, специальным образом обработанных результатов комплексного финансового анализа).

Формы финансового анализа:

  • ретроспективный анализ (предназначен для анализа сложившихся тенденций и проблем финансового состояния компании; при этом мы считаем, что, как правило, бывает достаточно квартальной отчетности за последний отчетный год и отчетный период текущего года);
  • план-фактный анализ (требуется для оценки и выявления причин отклонений отчетных показателей от плановых);
  • перспективный анализ (необходим для экспертизы финансовых планов, их обоснованности и достоверности с позиций текущего состояния и имеющегося потенциала).

Качественный финансовый анализ поможет определить финансовое состояние предприятия в сравнении с конкурентами, выявить сильные и слабые стороны в бизнесе и найти дополнительные резервы. Таким образом, взгляд на свое предприятие со стороны поможет успешному ведению переговоров с любыми контрагентами.

С уважением Молодой аналитик