проверки

Все мы знаем что государство тем или иным образом контролирует деятельность организаций: через уплату налогов, сдачу различных форм отчетности, различные проверки, но также мы должны знать что еще одним способом контроля является сбор информации Росфинмониторингом о подозрительных сделках и клиентах. Среди информаторов: ломбарды, агентства по недвижимости, страховые и лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды, нотариусы и адвокаты, банки, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Все они выполняют требования федеральных законов и инструкций ЦБ, и если они не сообщат о сомнительных операциях своих клиентов, то сами попадут под проверки со стороны Росфинмониторинга, а также получат штраф на сумму от 50 тыс. до 400 тыс. руб, накладываемый на организации, для должностных лиц штраф может составить от 10 тыс. до 50 тыс. руб. (ст. 15.27 КоАП РФ).

С лета 2013 года список критериев необычных сделок расширен до 100 пунктов, однако узнать о подозрительных операциях контролеры могут не только получив сообщение от вышеперечисленных организаций, но ив ходе проверок проводимых Росфинмониторингом. При попадание в поле зрения подозрительной сделки, о которой не было своевременного сообщения, будет проведено дополнительное разбирательство причин, в результате информатора накажут, а сведения о сомнительной операции могут направить в ФНС для изучения сделок компании, что может повлечь за собой проверку предприятия.

Вы должны знать критерии, которые вызывают у контролеров наибольшие подозрения и могут привести к проверкам Росфинмониторинга, потому что по таким сделкам необходимо заранее собирать доказательства их реальности и экономической/хозяйственной обоснованности.

Отказ клиента представить документы, которые запрашиваются в соответствии с нормами законодательства.

Излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности при осуществлении сделки.

Клиент пренебрегает выгодными условиями получения услуг.

Клиент предлагает необычно высокую комиссию компании, оказывающей услуги.

Внесение компанией в ранее согласованную схему сделки значительных изменений прямо перед началом ее реализации.

Отсутствие информации о клиенте в официальных справочниках.

Поручение клиента перечислить полученные по сделке деньги на его счет, который отличается от счета, указанного в договоре.

Существенное отклонение договорной цены от действующих рыночных.

Компания настаивает на проведении расчетов наличными.

Выплата резидентом в адрес нерезидента неустойки за неисполнение (нарушение) условий договора в размере, превышающем 10% от суммы непоставленных товаров.

Несоответствие сделки целям деятельности компании, прописанным в учредительных документах.

Получение займа от нерезидента.

Наличие сложных схем расчетов, которые отличаются от обычных.

Сотрудничество с контрагентом, с момента регистрации которого прошло менее трех месяцев.

Перечисление денег в адрес нерезидента, который оказал консультационные или маркетинговые услуги.

Чтобы Вас не могли обвинить в запутанном характере сделки, подготовьте доказательства, что подобная операция, несмотря на всю ее специфичность и сложность, необходима для исполнения обязательств по договору и обычна для вашей сферы бизнеса (можно представить исследование деятельности конкурентов).

При выдаче или получении займов, обращайте внимание на рыночность условий, чтобы ставка по ним не была ниже ключевой ставки ЦБ, ведь цель любого бизнеса – получение прибыли, а не благотворительность. В ином случае подобные сделки, если они к тому же заключены между взаимозависимыми компаниями, вызовут особое подозрение. максимально строго проверяют займы, проценты по которым в два раза меньше, чем ключевая ставка, или вообще беспроцентные.

Особенно будьте осторожны с бюджетными средствами, т.к. целевое расходование государственных средств всегда строго контролируется, в том числе и налоговиками и если компания не докажет, что использовала деньги по назначению, ей придется вернуть полученные субсидии. Во избежание претензий соберите пакет документов, который бы подтверждал, что полученные бюджетные средства используются по назначению, и лучше ведите их учет отдельно.

Превышение более чем в 10 раз размера кредита над среднеквартальной выручкой за последние 12 месяцев

Отсутствие собственных средств для осуществления деятельности

Более 70% активов приходится на дебиторскую задолженность

Непредоставление по запросу банка выписок по банковским счетам и других документов, подтверждающих размер деятельности

Операции без очевидного экономического смысла

Смена единоличного исполнительного органа три и более раза за последний календарный год

Отсутствие заемщика по адресу, указанному в учредительных документах

Неоднократная утрата правоустанавливающих первичных документов

Регистрация по адресу местонахождения нескольких юридических лиц, массовость адреса

Изменение места постановки на налоговый учет более чем два раза за год

Отсутствие в штате должности главного бухгалтера

Отсутствие в штате работников помимо руководителя и главного бухгалтера

Отсутствие более чем в течение трех месяцев фактических выплат сотрудникам или их осуществление в размере ниже прожиточного минимума

Если ваша организация имеет хоть один признак из вышеперечисленных, то знайте, вы в зоне риска, будьте готовы внятно, логично и с документальным подтверждением дать пояснения и доказать что те или иные действия укладываются в специфику ведения вашей деятельности и имеют либо постоянный характер, либо носили разовый характер, и являются случайным совпадением и стечением обстоятельств.

Скачать статью бесплатно